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Analyse financière des états de synthèse : lire le bilan, le CPC, la CAF et le tableau de financement
Un cours proposé par Rachid ELMAATAOUI, expert en finance d’entreprise
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Parcours certifiantAnalyste financier corporate▸ 49 capsules (2 h 57) · 10 sections▸ 8 ressources téléchargeables
Bilan, compte de produits et charges, soldes de gestion, CAF, tableau de financement, ETIC : lire chaque état de synthèse et ce qu’il dit de l’entreprise.
Ce que vous allez savoir faire
- Vous savez quelles questions une analyse financière doit trancher : croissance, rentabilité, équilibres, solvabilité.
- Vous lisez un bilan en masses et vous calculez FDR, BFR et trésorerie.
- Vous lisez le CPC et les soldes de gestion, de la marge commerciale au résultat net.
- Vous calculez la CAF, vous lisez le tableau de financement et vous exploitez l’ETIC.
S1 : Objectifs et orientations de l’analyse financièreOuverte
Enjeux et orientations de l’analyse financière4:51Difficultés de l’analyse financière5:24Existence de différents contextes de l’analyse financière4:45Orientation de l’analyse financière au sens vertical3:22Orientation de l’analyse financière au sens horizontal2:57S2 : Grands objectifs de l’analyse financière
Grands objectifs de l’analyse financière3:44L’analyse financière de la croissance4:45L’analyse financière de la rentabilité4:40L’analyse des équilibres financiers4:41L’analyse de la solvabilité4:47S3 : Grandes étapes de l’analyse financière
L’analyse financière est un processus de plusieurs étapes4:27Identification et collecte de l’information4:05Analyse des structures d’exploitation3:47Analyse de la structure bilantielle4:50Conclusions et décisions4:22S4 : Les états de synthèse
Supports comptables et financiers : présentation et enjeux des états de synthèse4:18Composantes des états de synthèse5:32Modèles comptables et états de synthèse1:15Principes de préparation des états de synthèse6:22Règles de préparation des états de synthèse2:24S5 : Le bilan
Le bilan annuel : un support fondamental en analyse financière4:07L’actif du bilan : 10 rubriques regroupées en 3 masses2:39Le passif du bilan : 9 rubriques regroupées en 3 masses3:09Le bilan : support de l’analyse du FDR et du BFR3:52Le bilan : support de l’analyse de la solvabilité2:50S6 : Le compte de produits et charges
Le CPC : principes structurants3:33Le CPC et son intérêt pour l’analyse financière4:00Typologie des résultats du CPC et formation du résultat net2:58L’analyse de la typologie et du volume des produits3:03L’analyse de la typologie et du volume des charges4:11S7 : Tableau de formation des résultats (TFR)
États des soldes de gestion : le tableau de formation des résultats3:58La marge commerciale, pour mesurer la performance de l’activité commerciale2:02La marge de l’excédent brut d’exploitation, pour apprécier la rentabilité de l’activité brute2:10La marge du résultat d’exploitation, pour apprécier la rentabilité opérationnelle2:47La marge du résultat net, pour apprécier la rentabilité globale2:41S8 : Capacité d’autofinancement (CAF)
Importance de l’analyse de la capacité d’autofinancement3:23Détermination additive de la CAF2:57Détermination soustractive de la CAF2:30Intérêts de la CAF2:41CAF et cash-flow3:09S9 : Tableau de financement (TF)
Importance du tableau de financement pour l’analyse financière3:53Construction du tableau de financement3:17Analyse des emplois2:56Analyse des ressources3:15S10 : État des informations complémentaires (ETIC)
Importance de l’ETIC pour l’analyse financière3:43Modèles et composantes de l’ETIC3:11Apports des tableaux A2:15Apports des tableaux B3:21Apports des tableaux C3:01Comment suivre ce cours
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S1 · 21 minS2 · 23 minS3 · 22 minS4 · 20 minS5 · 17 minS6 · 18 minS7 · 14 minS8 · 15 minS9 · 13 minS10 · 16 min
Rythme conseillé : une section par jour, soit le cours complet en 10 jours.
Les ressources du cours
Vos fiches, modèles et prompts
Fiche PDFLire un bilan en 10 minutesTélécharger →
Fiche PDFDu résultat au cash : le tableau de fluxTélécharger →
Fiche PDFLe BFR et ses leviersTélécharger →
Fiche PDFLes 40 ratios du crédit en 1 pageTélécharger →
Modèle ExcelRatios de gestion, de structure et de couvertureTélécharger →
Modèle ExcelPassage du bilan comptable au bilan financierTélécharger →
Étude de casAtlas Distribution : une PME en tension de trésorerieTélécharger →
Prompts IAPack de prompts IA : lire un bilan et ses ratiosTélécharger →
Pour aller plus loin
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Votre formateur
Rachid ELMAATAOUI
FormateurExpert en finance d’entreprise
Expert en finance d’entreprise, Rachid ELMAATAOUI cumule 30 ans d’expertise en haute finance. Il a conçu ce cours pour donner à chacun les bases de lecture des états de synthèse, celles sur lesquelles repose toute analyse financière.
Fondateur de XELANC, l’école de formation en ligne de Financité Institute Group, il construit des parcours métiers certifiants pour les professionnels de la banque et de la finance.
Thank you!
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